일본 회사에서 10~11월경 年末調整（ねんまつちょうせい） 서류를 받으면 이름과 주소만 적어 내는 절차라고 생각하기 쉽습니다. 하지만 올해 이직했거나 한국에 있는 가족을 부양가족으로 신고하거나, 국민연금·생명보험료를 직접 냈다면 준비할 서류가 달라집니다.
특히 2026년분 연말정산에는 기초공제와 급여소득공제, 부양가족의 소득요건 개정이 적용됩니다. 작년에 사용한 기준이나 서식을 그대로 따라가기보다 회사에서 배포한 2026년분 서류와 국세청 안내를 기준으로 확인해야 합니다.
먼저 내 상황을 세 가지로 나눠보세요
연말정산 준비는 서류부터 모으기보다 회사에서 처리할 수 있는 상황인지부터 판단하는 것이 빠릅니다.
| 현재 상황 | 먼저 할 일 |
|---|---|
| 연말까지 같은 회사에서 근무 | 회사 안내에 따라 공제 신고서와 증명서를 제출 |
| 2026년 중간에 이직 | 전 직장의 원천징수표를 현재 회사에 제출 |
| 퇴사 후 재취업하지 않았거나 회사에서 정산할 수 없는 소득·공제가 있음 | 다음 해 확정신고가 필요한지 확인 |
일반적으로 연말까지 근무하고 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書를 제출한 급여소득자는 회사에서 연말정산을 받습니다. 다만 연간 급여가 2,000만 엔을 초과하는 사람 등은 회사 연말정산 대상에서 제외됩니다.
2026년 연말정산은 무엇이 달라졌을까?
2026년도 세제개정으로 소득세의 기초공제와 급여소득공제 최저액이 인상되고, 부양친족 등에 적용하는 소득요건도 바뀌었습니다. 개정 규정은 원칙적으로 2026년 12월 1일부터 시행되어 2026년분 소득세에 적용됩니다. 따라서 11월까지 매월 급여에서 공제되는 원천징수 방식은 그대로이고, 12월 연말정산에서 새 기준으로 정산됩니다.
- 기초공제는 본인의 합계소득에 따라 달라지며, 2026년분 최대 공제액은 104만 엔입니다.
- 2026~2027년분 급여소득공제 최저액은 74만 엔으로 인상됐습니다.
- 부양친족·동일생계 배우자 등의 합계소득 기준은 62만 엔 이하로 바뀌었습니다. 소득이 급여뿐이라면 급여수입 136만 엔 이하에 해당합니다.
- 기초공제·배우자공제·특정친족특별공제 등을 함께 신고하는 서식도 2026년분 기준으로 변경됐습니다.
회사 프로그램이 세액을 계산하므로 직원이 공제액을 직접 계산할 필요는 거의 없습니다. 대신 본인과 가족의 예상 소득, 가족관계, 보험료 납부액을 빠짐없이 정확하게 신고하는 것이 중요합니다.
회사에서 받는 서류는 이름보다 용도를 확인하세요
회사가 종이로 배포하기도 하고 사내 시스템에서 전자 제출을 받기도 합니다. 제출기한은 회사마다 다르므로 국세청의 전체 일정이 아니라 인사·총무팀이 정한 마감일을 따라야 합니다.
| 서류 | 확인할 내용 |
|---|---|
| 扶養控除等（異動）申告書 | 본인 정보, 배우자·부양가족, 장애인·한부모 등 해당 여부 |
| 基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書 | 본인과 배우자의 예상 소득, 19~22세 친족 등 해당 항목 |
| 保険料控除申告書 | 생명보험·지진보험·국민연금 등 직접 낸 보험료 |
| 住宅借入金等特別控除申告書 | 주택대출 공제 2년 차 이후 해당자 |
모든 직원이 네 가지 서류를 전부 내는 것은 아닙니다. 보험에 가입하지 않았거나 주택대출 공제 대상이 아니라면 해당 신고서가 필요하지 않을 수 있습니다. 반대로 회사 시스템에 이미 표시되지 않은 공제는 증명서까지 직접 준비해야 합니다.
올해 이직했다면 전 직장 원천징수표가 먼저입니다
2026년 중간에 회사를 옮겼다면 현재 회사가 전 직장 급여까지 합산해 연말정산합니다. 이때 필요한 서류가 전 직장에서 발급한 源泉徴収票（げんせんちょうしゅうひょう）입니다.
현재 회사는 이 서류로 전 직장의 급여액과 이미 납부한 소득세를 확인합니다. 원천징수표가 없어서 금액을 확인할 수 없다면 현재 회사는 전 직장 급여를 포함한 연말정산을 할 수 없습니다. 아직 받지 못했다면 회사 마감 직전까지 기다리지 말고 전 직장에 재발급을 요청하세요.
퇴사할 때 받아야 할 다른 서류도 함께 확인하려면 일본 회사 퇴사할 때 받아야 할 서류를 참고하세요.
한국에 있는 가족을 부양가족으로 신고한다면
한국에 거주하는 부모나 자녀를 일본 연말정산의 부양가족으로 신고할 때는 신청서에 이름만 적는 것으로 끝나지 않습니다. 국외 거주 친족이라는 사실과 실제 부양관계를 확인할 수 있는 자료를 준비해야 합니다.
- 친족관계서류: 가족관계증명서 등 본인과 가족의 관계를 확인할 수 있는 서류
- 송금관계서류: 해당 가족에게 생활비나 교육비를 보낸 사실을 확인할 수 있는 송금 기록
- 일본어 번역문: 한국어 등 외국어로 작성된 증명서에 첨부
- 가족의 연간 소득 확인: 2026년 공제요건에 맞는지 판단할 수 있는 자료
해외에 거주하는 30세 이상 70세 미만 친족은 원칙적으로 유학, 장애인 또는 연간 38만 엔 이상 송금 중 하나의 요건을 충족해야 공제대상 부양친족으로 인정될 수 있습니다. 유학에 해당한다면 유학비자 등의 추가서류가 필요합니다.
여러 가족을 부양가족으로 신고한다면 송금도 가족별로 확인할 수 있어야 합니다. 한 사람에게 한꺼번에 보낸 돈을 다른 가족에게 나눠준 것으로 설명하는 방식은 각 친족에 대한 송금 증빙으로 인정되지 않을 수 있으므로, 신고 전에 회사 담당자와 국세청 안내를 함께 확인하는 편이 안전합니다.
보험료 공제는 급여에서 빠진 것과 직접 낸 것을 구분하세요
회사 급여에서 공제된 건강보험·후생연금·고용보험은 회사가 금액을 파악하고 있습니다. 급여명세서의 공제 항목이 무엇인지 헷갈린다면 일본 월급 공제와 실수령액에서 먼저 구분할 수 있습니다.
따로 확인해야 하는 것은 본인이 직접 납부한 보험료입니다.
- 이직 공백기에 직접 낸 국민건강보험료
- 본인이나 생계를 같이하는 가족을 위해 낸 국민연금보험료
- 생명보험료와 개호의료보험료
- 개인지진보험료
- iDeCo 등 소규모기업공제 등에 해당하는 납입금
국민연금과 국민연금기금 보험료는 공제증명서나 납부 사실을 증명하는 서류를 보험료공제신고서와 함께 제출하거나 제시해야 합니다. 생명보험과 지진보험도 보험회사에서 발급한 공제증명서를 확인하세요. 마이나포털 연계가 가능한 항목은 전자자료로 불러올 수도 있지만, 회사 시스템이 전자 제출을 지원하는지는 별도로 확인해야 합니다.
연말정산으로 끝나지 않고 확정신고가 필요한 경우
회사가 연말정산을 해줬다고 해서 모든 소득과 공제가 자동으로 정리되는 것은 아닙니다. 다음과 같은 경우에는 確定申告（かくていしんこく）가 필요하거나, 신고하면 세금을 돌려받을 수 있습니다.
- 연간 급여가 2,000만 엔을 초과한 경우
- 두 곳 이상에서 급여를 받았고 연말정산에 합산되지 않은 급여가 있는 경우
- 부업 등 급여 외 소득이 일정 기준을 넘는 경우
- 의료비공제를 신청하는 경우
- 주택대출 공제를 처음 신청하는 경우
- 회사의 연말정산 마감 뒤 빠뜨린 공제서류를 발견한 경우
부업의 20만 엔 기준을 볼 때는 단순 매출이 아니라 필요경비를 뺀 소득을 기준으로 판단합니다. 다만 다른 이유로 확정신고를 한다면 20만 엔 이하의 소득도 함께 신고해야 하는 경우가 있으므로, 숫자 하나만 보고 신고 여부를 결정하지 마세요.
연말정산 뒤 부양가족이나 공제 내용의 누락을 발견했다면 원천징수표가 발급되기 전 회사에서 다시 정산할 수 있는지 먼저 문의하고, 어렵다면 확정신고로 바로잡을 수 있습니다. 퇴사 시점과 주민세 납부 방식까지 확인해야 한다면 일본 퇴사 후 주민세 납부도 함께 확인하세요.
회사 마감 전에 이 순서로 확인하세요
- 내가 현재 회사의 연말정산 대상인지 확인합니다.
- 올해 이직했다면 전 직장의 원천징수표를 준비합니다.
- 배우자와 부양가족의 2026년 예상 소득을 확인합니다.
- 한국 거주 가족을 신고한다면 친족관계·송금관계서류와 번역문을 준비합니다.
- 직접 낸 국민연금·보험료의 공제증명서를 모읍니다.
- 연말정산으로 처리되지 않는 소득이나 공제가 있는지 확인합니다.
회사 담당자에게는 다음처럼 물어보면 됩니다.
年末調整に必要な書類と提出期限を確認したいです。
연말정산에 필요한 서류와 제출기한을 확인하고 싶습니다.
2026년은 공제 기준과 서식이 바뀌는 해입니다. 작년 자료를 그대로 복사하기보다 현재 회사가 제공한 2026년분 서식, 이직 여부, 해외 부양가족, 직접 낸 보험료를 중심으로 확인하면 누락을 줄일 수 있습니다.
※ 이 글은 2026년 9월 22일 기준의 일반적인 정보를 정리한 내용입니다. 개인의 소득 형태와 가족관계에 따라 적용이 달라질 수 있으므로 회사 담당자, 세무서 또는 세무 전문가에게 최종 확인하세요.
